Intern risicobeheersings- en controlesysteem
De Corporate Governance Code schrijft voor dat een organisatie moet beschikken over een intern risicobeheersings- en controlesysteem. De directie is verantwoordelijk voor de beleidsvorming ten aanzien van het interne controle- en risicobeheersingssyteem van de onderneming en voor de beoordeling van de effectiviteit van dit systeem.
Waarom?
Het systeem is er op gericht een redelijke mate van zekerheid te geven dat de realisatie van doelstellingen wordt bewaakt, dat de financiële verslaggeving betrouwbaar is en wet- en regelgeving wordt nageleefd.
Onderdelen systeem
De huidige onderdelen van het interne risicobeheersingssysteem van TenneT zijn:
- de planning en controlcyclus: iedere twee jaar wordt een businessplan voor de TenneT-groep en TenneT TSO opgesteld met een tijdshorizon van vijf jaar. Dit plan geeft binnen de strategische koers een nadere uitwerking aan de strategische projecten en de financiering van de strategie. Het jaarplan bevat de strategische doelstelling voor het komende jaar en het budget. Periodiek wordt gerapporteerd over de operationele en financiële performance (early warning system);
- periodieke strategische risicoanalyses;
- de TenneT-bedrijfscode, alsmede het klokkenluidersreglement;
- de Letter of Representation: hierin wordt de betrouwbaarheid van de financiële rapportage expliciet door het verantwoordelijke management bevestigd;
- een systeem van monitoring en rapportering: deze bestaat uit het uitvoeren van interne audits en rapportering daarover.
Intern systeem
De directie van TenneT erkent het belang van een goede opzet en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem. De komende jaren houdt TenneT zich intensief bezig met het completeren van het interne risicobeheersings- en controlesysteem. Dit wordt enerzijds ingegeven door de maatschappelijke ontwikkelingen en anderzijds door een stijgend ambitieniveau van de onderneming.
